Налоговый учет и отчетность

Название формы

Скачать форму

Нормативный акт, утвердивший форму

Срок представления

Налог на прибыль организаций

Декларация по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006)

Приказ Минфина РФ
от 5 мая 2008 г.
N 54н

28 дней со дня окончания отчетного периода
28 марта года, следующего за отчетным

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации (КНД 1151038)*

Приказ МНС РФ
от 5 января 2004 г.
N БГ-3-23/1

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (КНД 1151024)

Приказ МНС РФ
от 23 декабря 2003 г.
N БГ-3-23/709

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (КНД 1151056)*

Приказ МНС РФ
от 14 апреля 2004 г.
N САЭ-3-23/286@

Годовой отчет о деятельности иностранной организации в Российской Федерации (КНД 1113020)

Приказ МНС РФ
от 16 января 2004 г.
N БГ-3-23/19

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (КНД 1151082)

Приказ Минфина РФ
от 7 апреля 2006 г.
N 55н

Заявление иностранной организации на возврат сумм налогов, удержанных с доходов от источников в РФ (кроме дивидендов и процентов) N 1011DТ (2002)

Приказ МНС РФ
от 15 января 2002 г.
N БГ-3-23/13

Заявление иностранной организации на возврат сумм налогов, удержанных с дивидендов и процентов от источников в РФ N 1012DT (2002)

Заявление N 1011DT (2002) с подстрочным английским переводом

Письмо МНС РФ
от 26 марта 2002 г.
N ВГ-6-23/356

Заявление N 1012DT (2002) с подстрочным английским переводом

Уведомление N 1 об уплате налога на прибыль через обособленное подразделение

Письмо Федеральной налоговой службы
от 31 октября 2005 г.
N ММ-6-02/916@

Уведомление N 2 об уплате налога на прибыль через обособленное подразделение

  В начало страницы

Налог на имущество организаций

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (КНД 1152028)

Приказ Минфина РФ
от 20 февраля 2008 г. N 27н

30 дней по окончании отчетного квартала
30 марта года, следующего за отчетным

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (КНД 1152026)

  В начало страницы

НДС (налог на добавленную стоимость)

Декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001)

Приказ Минфина РФ
от 15 октября 2009 г. N 104н

20 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территориии государств-членов таможенного союза (КНД 1151088)

Приказ Минфина РФ
от 7 июля 2010 г. N 69н

не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (срока платежа, предусмотренного договором (контрактом лизинга)

Счет-фактура

Постановление Правительства РФ
от 2 декабря 2000 г. N 914

Книга покупок

Книга продаж

Дополнительный лист книги покупок

Дополнительный лист книги продаж

Уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость

  В начало страницы

Приказ МНС РФ
от 4 июля 2002 г.
N БГ-3-03/342

20 число месяца, начиная с которого используется право на освобождение

Акцизы

Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (КНД 1151084)

Приказ Минфина РФ
от 14 ноября 2006 г.
N 146н

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия (КНД 1151074)

Декларация по акцизам на нефтепродукты (КНД 1151039)

Приказ Минфина РФ
от 30 декабря 2005 г.
N 168н

См. сроки представления

Декларация по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовых организаций (КНД 1151005)

Приказ Минфина РФ
от 3 марта 2005 г.
N 32н

налогоплательщики, осуществляющие деятельность по реализации алкогольной продукции с акцизных складов оптов. торговли, - не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларация по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) (КНД 1151040)

не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным

Декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов таможенного союза (КНД 1151088)

Приказ Минфина РФ
от 7 июля 2010 г. N 69н

20 число месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров

Извещение налогового органа организацией - участником договора о совместной деятельности об исполнении обязанностей по исчислению и уплате всей суммы акциза, исчисленной по операциям, осуществляемым в рамках договора о совместной деятельности (форма N 9-АКПТ-1)

Приказ МНС РФ
от 23 августа 2001 г.
N БГ-3-09/303

См. приказ МНС РФ от 23 августа 2001 г. N БГ-3-09/303

Извещение налогового органа индивидуальным предпринимателем - участником договора о совместной деятельности, об исполнении обязанностей по исчислению и уплате всей суммы акциза, исчисленной по операциям, осуществляемым в рамках договора о совместной деятельности (форма N 9-АКПТ-2)

Отчет об использовании акцизных марок

  В начало страницы

Приказ ГТК РФ
от 28 декабря 2000 г.
N 1230

Налог на доходы физических лиц

Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 2003 г. (форма 1-НДФЛ)

Приказ МНС РФ
от 31 октября 2003 г.
N БГ-3-04/583

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Приказ ФНС России
от 17 ноября 2010 г.
N ММВ-7-3/611@

1 апреля

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Приказ ФНС России
от 25 ноября 2010 г.
N ММВ-7-3/654@

30 апреля

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)

Приказ МНС РФ
от 15 июня 2004 г.
N САЭ-3-04/366@

См. Налоговый кодекс

Реестр сведений о доходах физических лиц за 2003 год

Приказ МНС РФ
от 31 октября 2003 г.
N БГ-3-04/583

Протокол приема сведений о доходах физических лиц за 2003 год

Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя

  В начало страницы

Приказ Минфина РФ, МНС РФ
от 13 августа 2002 г.
N 86н/БГ-3-04/430

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
(форма РСВ-2 ПФР)

Приказ Минздравсоцразвития России от 12 ноября 2009 г. N 895н

Составляется и представляется ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным, в территориальный орган ПФР по месту регистрации

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
(форма РСВ-1 ПФР)

Приказ Минздравсоцразвития России от 12 ноября 2009 г. N 894н

Составляется и представляется ежеквартально (нарастающим итогом) до 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальный орган ПФР по месту регистрации

Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за ______ год

  В начало страницы

Письмо ФСС РФ и ПФР от 14, 26 января 2010 г. NN 02-03-08/08-56П, АД-30-24/691

Ежегодно

Расчеты с Фондом социального страхования РФ

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников

Постановление ФСС РФ от 15 октября 2008 г. N 209

15 число месяца, следующего за истекшим кварталом

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за отчетный период

Письмо ФСС РФ от 30 апреля 2010 г.
N 02-03-10/07-4138

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (4-ФСС РФ)

Приказ Минздравсоцразвития РФ от 6 ноября 2009 г. N 871н

Ежеквартально нарастающим итогом не позднее 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, в территориальный орган ФСС РФ по месту регистрации

Отчет, представляемый лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма-4а ФСС РФ)

Приказ Минздравсоцразвития РФ от 26 октября 2009 г. N 847н

Ежегодно, не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом, в территориальный орган ФСС РФ по месту регистрации

Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за год

Письмо ФСС РФ и ПФР от 14, 26 января 2010 г. NN 02-03-08/08-56П, АД-30-24/691

Ежегодно

Отчет об использовании средств обязательного социального страхования, полученных от отделения Фонда для приобретения путевок на санаторнокурортное лечение и оздоровление

Письмо ФСС РФ
от 16 мая 2001 г. N 02-18/10-3533

15 число месяца, следующего за истекшим кварталом

Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности

Приказ Минздравсоцразвития РФ
от 31 января 2006 г. N 55

14 апреля

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности

Заявление о выделении подразделений страхователя в самостоятельные классификационные единицы в составе страхователя

  В начало страницы

Упрощенная система налогообложения

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017)

Приказ Минфина РФ
от 22 июня 2009 г. N 58н

За налоговый период:
- организациями не позднее 31 марта следующего года;
- индивидуальными предпринимателями не позднее 30 апреля следующего года

Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения

Приказ Минфина РФ
от 31 декабря 2008 г. N 154н

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения

Приказ ФНС России
от 13 апреля 2010 г.
N ММВ-7-3/182@

Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения

Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения

Сообщение о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения

Сообщение о невозможности рассмотрения заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения

Уведомление об изменении объекта налогообложения

Информационное письмо

  В начало страницы

Единый налог на вмененный доход

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (КНД 1152016)

Приказ Минфина РФ от 8 декабря 2008 г. N 137н

20 число месяца, след. за истекшим кварталом

Форма N ЕНВД-1 "Заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"

Приказ ФНС России от 14 января 2009 г. N ММ-7-6/5@

Форма N ЕНВД-2 "Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"

Форма N ЕНВД-3 "Заявление о снятии с учета организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"

Форма N ЕНВД-4 "Заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"

  В начало страницы

Единый сельскохозяйственный налог

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (КНД 1151059)

Приказ Минфина РФ
от 22 июня 2009 г. N 57н

не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Приказ Минфина РФ от 11 декабря 2006 г. N 169н

Форма N 26.1-1 "Заявление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" (Форма по КНД 1150007)

Приказ ФНС России от 13 апреля 2010 г. N ММВ-7-3/183@

Форма N 26.1-2 "Сообщение об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" (Форма по КНД 1150015)

Форма N 26.1-3 "Уведомление об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" (Форма по КНД 1150008)

Форма N 26.1-4 "Сообщение о несоответствии требованиям применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Форма по КНД 1125007)

Форма N 26.1-5 "Сообщение о невозможности рассмотрения заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Форма по КНД 1125018)

Форма N 26.1-6 "Информационное письмо" (Форма по КНД 1125022)

  В начало страницы

Налог на добычу полезных ископаемых

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054)

Приказ Минфина РФ от 29 декабря 2006 г. N 185н

последний день месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Расчет регулярных платежей за пользование недрами (КНД 1151026)*

  В начало страницы

Приказ МНС РФ от 11 февраля 2004 г. N БГ-3-21/98@

не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес (КНД 1152011)

Приказ Минфина РФ от 1 ноября 2004 г. N 97н

20 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Заявление о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес

Приказ Минфина РФ от 24 января 2005 г. N 8н

не позднее чем за два рабочих дня до даты установки каждого объекта налогообложения

Заявление о регистрации изменений (уменьшений) количества объектов налогообложения

  В начало страницы

Приказ МНС РФ от 8 января 2004 г. N ВГ-3-22/5@

не позднее чем за два рабочих дня до даты установки или выбытия каждого объекта налогообложения

Транспортный налог

Налоговая декларация по транспортному налогу (КНД 1152004)

Приказ Минфина РФ от 13 апреля 2006 г. N 65н

1 февраля года, след. за истекшим налоговым периодом

Налоговый расчет по авансовым платежам по транспортному налогу (КНД 1152027)

  В начало страницы

Приказ Минфина РФ от 23 марта 2006 г. N 48н

последний день месяца, след. за истекшим отчетным периодом

Другие формы

Налоговая декларация по водному налогу (КНД 1151072)

Приказ Минфина РФ от 3 марта 2005 г. N 29н

20 число месяца, следующего за истекшим месяцем (кварталом)

Налоговая декларация по земельному налогу (КНД 1153005) в соответствии с главой 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ

Приказ Минфина РФ от 16 сентября 2008 г. N 95н

не позднее 1 февраля

Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу (КНД 1153003) в соответствии с Налоговым кодексом

Приказ Минфина РФ от 16 сентября 2008 г. N 95н

не позднее посл. числа месяца, следующего за истекшим отчетн. периодом

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

Приказ Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. N 204

не позднее 20 числа месяца, след. за истекш. отчетным кварталом

Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса (КНД 1110022)

Приказ ФНС России
от 7 июля 2010 г.
N ММВ-7-3/320@

не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов

Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользов. объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (КНД 1110012)

Приказ ФНС России от 26 февраля 2006 г. N САЭ-3-21/109@

10 дней с даты получения лицензии на пользование объектами животного мира

Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами водных биолог. ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (КНД 1110011)

Приказ ФНС России от 26 февраля 2006 г. N САЭ-3-21/110@

10 дней с даты получения лицензии на польз. объектами водных биологич. ресурсов

Отчет об использовании денатурированного этилового спирта организацией, имеющей свидетельство на производство денатурированного этилового спирта

Приказ Минфина РФ от 27 февраля 2006 г. N 31н

25 дней по окончании отчетного месяца

Отчет об использовании денатурированного этилового спирта организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Приказ ФНС России от 29 марта 2007 г. N ММ-3-25/174@

не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована)

Единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085)

  В начало страницы

Приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 г. N 62н

не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом